به گزارش سرویس ترجمه پردیسان آنلاین، مالیات بر درآمد یکی از منابع اصلی تأمین بودجه دولت‌ها برای ارائه خدمات عمومی و توسعه زیرساخت‌هاست. با این وجود، بسیاری از کشورها با هدف جذب سرمایه‌گذاری، افزایش رفاه شهروندان یا بهره‌برداری از منابع طبیعی، سیاست‌هایی با نرخ مالیاتی بسیار پایین یا صفر به کار گرفته‌اند. بر اساس رتبه‌بندی جدید یاهو فایننس در سال ۲۰۲۴، کشورهایی با کمترین نرخ مالیات بر درآمد با در نظر گرفتن سه شاخص کلیدی نرخ مالیات شخصی، نرخ مالیات شرکتی و تولید ناخالص داخلی سرانه (بر اساس برابری قدرت خرید) معرفی شده‌اند. یاهو فایننس یکی از منابع معتبر جهانی در حوزه تحلیل‌های اقتصادی، بازارهای مالی و رتبه‌بندی‌های بین‌المللی است که اطلاعات به‌روز و قابل اعتماد را در اختیار مخاطبان قرار می‌دهد.
برمودا؛ بهشت مالیاتی با درآمد سرانه چشمگیر
برمودا در صدر فهرست کشورهایی با پایین‌ترین نرخ مالیات قرار دارد. این کشور جزیره‌ای در اقیانوس اطلس هیچ‌گونه مالیات بر درآمد شخصی یا شرکتی دریافت نمی‌کند. این سیاست مالیاتی، در کنار درآمد سرانه بسیار بالا (حدود ۱۱۸ هزار و ۷۷۴ دلار) برمودا را به یکی از جذاب‌ترین مقاصد مالی برای سرمایه‌گذاران و متخصصان تبدیل کرده است.
اقتصاد برمودا بر خدمات مالی، بیمه و گردشگری استوار است. نبود مالیات مستقیم موجب شده است شرکت‌های بین‌المللی، به‌ویژه در حوزه بیمه و سرمایه‌گذاری، دفاتر خود را در این کشور مستقر کنند. با این حال، هزینه‌های زندگی در برمودا بسیار بالا است و دولت برای تأمین بودجه عمومی از مالیات‌های غیرمستقیم همچون مالیات بر واردات و خدمات استفاده می‌کند.
جزایر کیمن؛ مرکز مالی بدون مالیات
جزایر کیمن نیز همچون برمودا، هیچ‌گونه مالیات بر درآمد شخصی یا شرکتی دریافت نمی‌کند. این کشور با درآمد سرانه ۹۹ هزار و ۶۲۴ دلار، به یکی از مراکز مالی بین‌المللی تبدیل شده است که میزبان هزاران شرکت ثبت‌شده در حوزه سرمایه‌گذاری، بانکداری و بیمه است.
سیاست‌های مالیاتی جزایر کیمن موجب شده است این کشور در فهرست‌های مربوط به «بهشت‌های مالیاتی» قرار گیرد. با وجود نبود مالیات مستقیم، دولت از طریق هزینه‌های ثبت شرکت، مجوزهای تجاری و مالیات‌های مصرفی، درآمد خود را تأمین می‌کند. این مدل اقتصادی، اگرچه برای سرمایه‌گذاران جذاب است، اما گاه با انتقاداتی در زمینه شفافیت مالی روبه‌رو شده است.
بحرین؛ معافیت مالیاتی به استثنای نفت
بحرین سومین کشور در این فهرست است که مالیات بر درآمد شخصی ندارد و شرکت‌های غیرنفتی نیز از مالیات معاف هستند. با این حال، شرکت‌های فعال در حوزه نفت موظف به پرداخت مالیات شرکتی با نرخ ۴۶ درصد هستند. درآمد سرانه این کشور حدود ۶۲ هزار و ۷۵۰ دلار است.
بحرین تلاش کرده است با تنوع‌بخشی به اقتصاد خود، وابستگی به نفت را کاهش دهد. معافیت مالیاتی برای بخش‌های غیرنفتی، به‌ویژه فناوری و خدمات مالی، موجب جذب سرمایه‌گذاری خارجی شده است. با این حال، فشارهای مالی ناشی از نوسانات قیمت نفت همچنان بر بودجه عمومی کشور تأثیرگذار است.
باهاما؛ اقتصاد گردشگری بدون مالیات مستقیم
باهاما نیز هیچ مالیات بر درآمد شخصی یا شرکتی دریافت نمی‌کند. درآمد سرانه این کشور حدود ۴۶ هزار و ۳۰۰ دلار است و اقتصاد آن به‌طور عمده بر گردشگری، خدمات مالی و واردات کالاها استوار است. دولت باهاما برای تأمین هزینه‌های عمومی از مالیات‌های غیرمستقیم همچون مالیات بر واردات، مالیات بر دارایی و هزینه‌های خدمات استفاده می‌کند. نبود مالیات مستقیم موجب شده است این کشور برای بازنشستگان، سرمایه‌گذاران و شرکت‌های بین‌المللی جذاب باشد، هرچند زیرساخت‌های عمومی در بعضی مناطق با چالش‌هایی روبه‌رو هستند.
امارات متحده عربی؛ مقصد نوآوری با مالیات شرکتی محدود
امارات با نرخ صفر مالیات بر درآمد شخصی و نرخ ۹ درصد برای شرکت‌ها، یکی از منعطف‌ترین رژیم‌های مالیاتی جهان را دارد. درآمد سرانه این کشور حدود ۹۲ هزار و ۹۵۰ دلار است و در سال‌های اخیر به مقصدی محبوب برای استارت‌آپ‌ها و شرکت‌های فناوری تبدیل شده است.
دولت امارات با ایجاد مناطق آزاد تجاری و ارائه مشوق‌های مالیاتی، توانسته است سرمایه‌گذاری خارجی را جذب کند. با وجود اجرای مالیات شرکتی از سال ۲۰۲۳، این نرخ همچنان پایین‌تر از میانگین جهانی است و تأثیر منفی قابل‌توجهی بر فضای کسب‌وکار نداشته است.
قطر؛ ثروت نفتی با معافیت مالیاتی
قطر با درآمد سرانه ۱۱۸ هزار و ۱۵۰ دلار یکی از ثروتمندترین کشورهای جهان است. افراد در این کشور هیچ مالیاتی بر درآمد پرداخت نمی‌کنند و شرکت‌ها نیز با نرخ ۱۰ درصد مشمول مالیات هستند، مگر آنکه در حوزه نفت و گاز فعالیت کنند که در این صورت نرخ مالیات به ۳۵ درصد می‌رسد.
اقتصاد قطر به‌شدت وابسته به صادرات گاز طبیعی است. معافیت مالیاتی برای افراد و شرکت‌های غیرنفتی، در کنار سرمایه‌گذاری‌های گسترده در زیرساخت و آموزش، موجب شده است این کشور در مسیر تنوع اقتصادی گام بردارد.
کویت؛ اقتصاد قدرتمند با نرخ مالیات ثابت
کویت با درآمد سرانه ۵۳ هزار و ۷۶۰ دلار، هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی دریافت نمی‌کند. شرکت‌ها در این کشور مشمول مالیات ثابت ۱۵ درصدی هستند که نسبت به بسیاری از کشورهای منطقه، نرخ متعادلی محسوب می‌شود. اقتصاد کویت بر پایه صادرات نفت و گاز بنا شده است. دولت با استفاده از صندوق‌های ثروت ملی و درآمدهای نفتی، خدمات عمومی را تأمین می‌کند. معافیت مالیاتی برای افراد، در کنار یارانه‌های گسترده، موجب رفاه نسبی شهروندان شده است.
عمان؛ معافیت فردی با مالیات شرکتی
در عمان، هیچ قانون مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد، اما شرکت‌ها مشمول مالیات ۱۵ درصدی هستند. درآمد سرانه این کشور حدود ۴۰ هزار و ۲۰ دلار است و اقتصاد آن در حال گذار از وابستگی به نفت به سمت صنایع متنوع‌تر است. دولت عمان در سال‌های اخیر تلاش کرده است با اصلاحات اقتصادی، جذب سرمایه‌گذاری خارجی و توسعه گردشگری، پایه‌های درآمدی خود را گسترش دهد. نبود مالیات فردی، یکی از ابزارهای تشویقی برای مهاجران و کارآفرینان محسوب می‌شود.
عربستان سعودی؛ معافیت فردی با نرخ شرکتی متوسط
عربستان سعودی نیز مالیاتی بر درآمد شخصی دریافت نمی‌کند. شرکت‌ها در این کشور مشمول مالیات ۲۰ درصدی هستند. درآمد سرانه عربستان حدود ۷۱ هزار و ۳۷۰ دلار است و اقتصاد آن در حال تحول از نفت‌محوری به سمت فناوری و گردشگری است. در چهارچوب چشم‌انداز ۲۰۳۰، عربستان در حال اصلاح ساختار مالیاتی و اقتصادی خود است. معافیت مالیاتی برای افراد، در کنار سرمایه‌گذاری‌های عظیم در پروژه‌های شهری و فناوری، موجب جذب نیروی کار و سرمایه‌گذاران بین‌المللی شده است.
برونئی؛ رفاه بدون مالیات فردی
برونئی هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی دریافت نمی‌کند و حتی مالیات بر فروش یا ارزش افزوده نیز ندارد. شرکت‌ها بسته به نوع فعالیت، مشمول مالیات‌هایی تا ۵۵ درصد هستند. درآمد سرانه این کشور حدود ۷۶ هزار و ۸۶۰ دلار است. اقتصاد برونئی به‌طور عمده بر صادرات نفت و گاز استوار است. دولت با استفاده از درآمدهای نفتی، خدمات عمومی رایگان و یارانه‌های گسترده ارائه می‌دهد. نبود مالیات فردی، بخشی از مدل رفاه دولتی این کشور است.
گواتمالا؛ نرخ مالیاتی پایین در آمریکای مرکزی
گواتمالا با نرخ مالیات شخصی ۷ درصد و نرخ شرکتی ۲۵ درصد، در رتبه یازدهم این فهرست قرار دارد. درآمد سرانه این کشور حدود ۱۱ هزار دلار و اقتصاد آن در حال توسعه است. نظام مالیاتی گواتمالا به‌صورت واحد طراحی شده است، به‌طوری‌که تمام درآمدهای فردی (به‌جز سود سرمایه) مشمول یک نرخ ثابت هستند. این ساختار ساده، موجب تسهیل فرایند مالیاتی شده است، اما درآمدهای دولت همچنان محدود باقی مانده‌اند.
ترکمنستان؛ ساختار مالیاتی سبک در اقتصاد انرژی‌محور
ترکمنستان با نرخ مالیات ثابت ۱۰ درصدی برای درآمد شخصی، یکی از کشورهایی با ساختار مالیاتی ساده و قابل پیش‌بینی است. شرکت‌های مقیم در این کشور مشمول مالیات شرکتی با نرخ پایین ۸ درصد هستند که در مقایسه با میانگین جهانی، بسیار رقابتی محسوب می‌شود. درآمد سرانه ترکمنستان حدود ۲۰ هزار و ۵۵۰ دلار است.
اقتصاد ترکمنستان به‌شدت وابسته به صادرات گاز طبیعی و منابع انرژی است. ساختار مالیاتی ساده، یارانه‌های دولتی و کنترل شدید بر بازار داخلی، موجب شده است دولت بتواند خدمات عمومی را با فشار مالیاتی اندک بر شهروندان تأمین کند. با این حال، فضای کسب‌وکار در این کشور همچنان با محدودیت‌هایی در زمینه شفافیت و دسترسی به بازارهای جهانی روبه‌رو است.
بلغارستان؛ پایین‌ترین نرخ مالیات در اتحادیه اروپا
بلغارستان با نرخ مالیات شخصی ۱۰ درصدی یکی از پایین‌ترین نرخ‌های مالیاتی در اتحادیه اروپا را دارد و به‌طور قابل‌توجهی کمتر از میانگین کشورهای عضو این اتحادیه است. شرکت‌ها نیز مشمول مالیات شرکتی ۱۰ درصدی هستند که این کشور را به مقصدی جذاب برای سرمایه‌گذاری‌های خارجی در اروپا تبدیل کرده است. درآمد سرانه بلغارستان حدود ۳۵ هزار و ۸۵۰ دلار است.
دولت بلغارستان با حفظ نرخ‌های مالیاتی پایین، تلاش کرده است رشد اقتصادی را از طریق جذب سرمایه‌گذاری و توسعه بخش خصوصی تقویت کند. در سال‌های اخیر، این کشور شاهد رشد قابل‌توجهی در حوزه فناوری، خدمات و تولید بوده است، هرچند چالش‌هایی همچون مهاجرت نیروی کار و نابرابری منطقه‌ای همچنان پابرجاست.
قزاقستان؛ اقتصاد نوظهور با نرخ‌های متعادل
قزاقستان با نرخ مالیات شخصی ۱۰ درصد و شرکتی ۲۰ درصد، در رتبه بیستم این فهرست قرار دارد. درآمد سرانه این کشور حدود ۳۴ هزار و ۴۸۰ دلار است و اقتصاد آن یکی از سریع‌ترین رشدها را در آسیای مرکزی تجربه می‌کند. دولت قزاقستان با اصلاحات مالیاتی و توسعه زیرساخت‌های صنعتی، تلاش کرده فضای کسب‌وکار را بهبود ببخشد. نرخ‌های مالیاتی متعادل، در کنار منابع طبیعی غنی، موجب جذب سرمایه‌گذاری خارجی شده‌اند.
